Bruto netto voor zzp’ers berekenen
Bij een eenmanszaak is je winst van jou, maar dat is nog niet je netto besteedbaar inkomen. Hierover moet je belasting betalen. Hoeveel belasting je moet betalen hangt van je persoonlijke situatie af maar zzp’ers met een eenmanszaak kunnen wel een schatting van bruto naar netto berekenen.
Inhoud:
- Winst eenmanszaak
- Belastbaar inkomen berekenen
- Inkomstenbelasting (box 1)
- Voorbeeldberekening voor zzp’ers
Van bruto naar netto: winst eenmanszaak
In loondienst berekent de werkgever de belasting bij het salaris en ontvang je dus direct een besteedbaar inkomen. Ondernemers ontvangen winst uit onderneming. Dat is een bruto inkomen. Daarover moet je belasting, premies en pensioen betalen.
Niet elke ondernemer regelt dat hetzelfde, dus is het netto-inkomen berekenen altijd maatwerk. Maar een schatting van een bruto naar netto-berekening is voor een zzp’er wel te maken.
Bedragen zijn alleen ter indicatie. Zorg dat je altijd een ruime schatting maakt zodat je voldoende opzij legt.
Regel je administratie zelf met een goed boekhoudprogramma. Probeer e‑Boekhouden.nl, SnelStart of MoneyMonk vrijblijvend uit. Meer dan 100.000+ ondernemers gingen je voor.
Belastbaar inkomen berekenen
Je winst is je omzet (inkomsten) min je kosten (uitgaven) en afschrijvingen. We gaan in dit voorbeeld uit van een eigenaar van een eenmanszaak of van een vof. Daarbij heb je enkele fiscale voordelen. Zo mag je aftrekposten als de zelfstandigenaftrek van de winst aftrekken voordat je inkomstenbelasting berekent.
Je moet daarvoor wel voldoen aan de eisen van de belastingdienst zoals het urencriterium. Daarnaast heb je een mkb-winstvrijstelling: een deel van je inkomen dat je als ondernemer belastingvrij mag verdienen. Als de aftrekposten van de winst zijn afgetrokken, houd je het belastbaar inkomen over.
Inkomstenbelasting (box 1)
Over het belastbaar inkomen betaal je de inkomstenbelasting (box 1). De inkomstenbelasting is opgedeeld in schijven. Belastingschijven 2023 (jonger dan AOW-leeftijd):
| Belastingschijf | belastbaar inkomen (jaarbasis) | Belastingtarief |
|---|---|---|
| schijf 1 | € 0 t/m tot € 73.032 | 36,93% |
| schijf 2 | vanaf € 73.032 | 49.50% |
Voordat je over jouw inkomsten belasting betaalt heb je de volgende zaken verrekend:
- je bedrijfskosten
- afschrijvingen (+ investeringsaftrekposten)
- aftrekposten (zelfstandigenaftrek en/of andere aftrekposten)
- mkb-vrijstelling
- algemene heffingskorting & arbeidskorting
Nadat de belastbare winst is onderverdeeld in de schijven en de inkomstenbelasting berekend is, zijn er nog de heffingskorting en arbeidskorting zoals die ook gelden bij loondienst. Dit belastingvoordeel haal je af van de te betalen belasting. Na de heffingskortingen zie je wel bedrag je aan belasting moet betalen.
Grofweg betekent dit dat je bij een winst (bruto inkomen) tot zo’n 25.000 euro alleen een bijdrage voor de inkomensafhankelijke bijdrage zorgverzekeringswet en helemaal geen inkomstenbelasting betaalt.
Voorbeeld van bruto naar netto voor zzp’ers
Omdat ook je privésituatie van invloed is op de inkomstenbelasting is het voorbeeld nooit sluitend, maar onderstaande cijfers geven wel een indicatie hoeveel je van je bruto inkomen netto overhoudt. Deze geven een beeld van de impact van de belastingvoordelen voor ondernemers.
Een voorbeeld met cijfers uit 2023:
| Bruto winst (in euro’s) | ||||
| Winst | 25.000 | 50.000 | 75.000 | 100.000 |
| Zelfstandigenaftrek | 5.030 | 5.030 | 5.030 | 5.030 |
| Startersaftrek | 2.123 | 2.123 | 2.123 | 2.123 |
| MKB winstvrijstelling | 2.499 | 5.999 | 9.499 | 12.999 |
| Belastbaar Inkomen | 15.348 | 36.848 | 58.348 | 79.848 |
| Algemene heffingskorting | 1.008 | 2.205 | 894 | 0 |
| Arbeidskorting | 4.660 | 4.250 | 2.623 | 995 |
| Inkomstenbelasting | 0 | 7.152 | 18.030 | 29.348 |
| ZVW | 833 | 2.001 | 3.168 | 3.636 |
| Beperking aftrek | 0 | 0 | 247 | 2.266 |
| Totaal belasting | 833 | 9.153 | 21.445 | 35.250 |
| Percentage | 3% | 18% | 29% | 35% |
| Netto Inkomen/winst | 24.167 | 40.847 | 53.555 | 64.750 |
De zelfstandigenaftrek, startersaftrek en mkb-winstvrijstelling kunnen samen veel belasting besparen.
Let op: bovenstaande cijfers geven alleen een voorbeeld van hoeveel belasting je moet betalen. Het is ter indicatie, de bedragen zijn op vrijwel niemand van toepassing. Let verder goed op of de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek wel op jou van toepassing zijn, want hier zijn voorwaarden aan verbonden. Daarnaast is je inkomstenbelasting van je privésituatie afhankelijk.
Zie ook de info over facturen maken, alles rond online boekhouden, of onze suggesties voor een boekhoudprogramma voor de eenmanszaak.
Netto-inkomen berekenen met boekhoudpakket
Je kunt als zzp’er de bruto naar netto-berekening uitbesteden. Als je niets hebt met belasting, sociale verzekeringen of soortgelijke zaken kun je een boekhouder of administratiekantoor inschakelen. Je mag het ook zelf bijhouden. Ondernemers die de boekhouding doen via een online boekhoudprogramma kunnen hiermee soms zien hoeveel belasting ze moeten betalen, en zo het netto besteedbaar inkomen berekenen.
Het verschil van bruto naar netto berekenen kun je uitbesteden aan een boekhouder.
Niet elk pakket helpt bij de aangifte inkomstenbelasting dus als je nog moet starten met een boekhoudpakket is het slim om deze hierop goed te vergelijken. Als je hiermee zelf btw-aangiftes kun maken en direct inzicht hebt in je belastingen of afschrijvingen is dat soms de hogere kosten wel waard. Enkele pakketten waarmee je zelf ook je netto-inkomsten kunt uitrekenen:
Met e-Boekhouden.nl kun je eenvoudig online boekhouden, factureren en uren registreren. Het is een populair all-round pakket dat veel handige koppelingen biedt met andere software. De eerste 15 maanden van je onderneming is het programma volledig gratis.
- ook voor webshops of verenigingen
- meer dan 500.000 klanten
- ondersteuning per telefoon en e-mail
- gratis boekhoudcursus
- voorraadbeheer (optioneel)
Gericht op zzp'ers die werken met een uurtarief. Je kunt zelf boekhouden of samen met een boekhouder. Inclusief urenregistratie, factureren, rittenregistratie en belastingaangiftes. 15 maanden gratis voor starters. Daarna zijn kosten op basis van je omzet: 32,50 euro p/m bij omzet tot 100.000 euro.
- beste urenregistratie in onze test
- eerste 30 dagen gratis (15 maanden voor starters)
- ideaal voor dienstverlenende zzp'ers
- maandelijks opzegbaar
- gratis bankkoppeling
- goede vriendelijke helpdesk
Met SnelStart inKaart regel je de volledige boekhouding online voor 19,50 euro per maand. Inclusief scan- en herkenfunctie en onbeperkt factureren. De eerste 30 dagen zijn gratis. Voor starters heeft het handige instructievideo's. Voor het mkb veel koppelingen en handige dashboard-functies.
- uitgebreide rapportages op cijfers
- koppeling Handelsregister KVK
- verschillende pakketten per doelgroep
- uitgebreide voorraad- en ordermodules
Boekhoudprogramma voor zzp'ers. In onze review beoordelen we het als gebruiksvriendelijk, goedkoop en compleet. Je kunt hiermee zelf boekhouden. Het pakket kost 14,50 euro per maand, en bevat inkomstenaangifte, btw-aangifte en een uren- en rittenadministratie. Gratis login voor je boekhouder.
- zelf boekingen corrigeren
- veel (gevorderde) grootboekfuncties
- goede overstap vanuit andere pakketten
- inclusief complete aangifte inkomstenbelasting
- 30 dagen gratis proberen
Internationale speler, in Nederland actief sinds de overname van Tellow. Biedt meerdere pakketten, inclusief gratis pakket met bankkoppeling, btw-aangifte en onbeperkt facturen maken. Betaalde pakketten bieden meer rapportages, gebruikersrollen en automatisering.
- 450.000+ gebruikers
- klantenservice via chat of e-mail
- in het Nederlands én het Engels mogelijk
- uitgebreid gratis pakket inclusief onbeperkt factureren
- gevestigd in Parijs, Frankrijk (onderdeel van Société Générale)
Taxmo
nieuwAlles-in-één boekhoudprogramma voor internationals. Regel je boekhouding, scan bonnetjes via WhatsApp, dien je btw-aangifte met één klik in, bereid je inkomstenbelasting (IB) of vennootschapsbelasting (VPB) voor en houd grip op je financiën met AI die je administratie kent.
- ideaal voor internationals
- btw-, inkomstenbelasting- en VPB-aangifte met één klik
- AI-assistent voor je boekhouding
- webversie en apps voor iOS en Android
- banktransacties automatisch matchen en categoriseren
- scan bonnetjes via WhatsApp, de mobiele app of e-mail
- beschikbaar in 9 talen, waaronder Nederlands
- klantenservice via telefoon, e-mail en chat
Dit online boekhoudprogramma helpt met het automatiseren van je administratie. Denk aan het maken van offertes, bijhouden van abonnementen, terugkerende facturen, betaalherinneringen (debiteurenbeheer) of invullen van de btw-aangifte. Pakketten kosten tussen de 14 en 35 euro per maand.
- slimme scan-en-herken-functie
- eigen bankrekening
- sterk in automatisering
- goede offerte-functies
Rompslomp is een eenvoudig facturatie- en boekhoudprogramma en app voor zzp'ers en kleine ondernemers. Het gratis starterspakket is beperkt tot 5 facturen (incl iDEAL-link) per maand. Het Basic-pakket kost 12,50 euro per maand. Een Professional-abonnement geeft extra opties en credits.
- je kunt direct boekhouden
- gratis starterspakket
- fijne scan-en-herken-functie
- inclusief uren en rittenregistratie
- onderdeel van de Visma Group
Online boekhoudprogramma, inclusief de optie om een abonnement af te sluiten bij een aangesloten boekhouder voor een vast bedrag van 69,95 per maand. Jij factureert naar je klanten en upload je inkopen en bonnetjes naar je online boekhouding. Je vaste boekhouder controleert, en regelt de aangiftes.
Bij het gratis pakket van dit boekhoudprogramma kun je onbeperkt (UBL-)facturen maken, uren en ritten bijhouden en een winst- en verliesrekening maken. Het premium-abonnement biedt extra mogelijkheden als een jaarrekening, eigen opmaak van facturen en meesturen van bijlagen zoals urenoverzichten.
- volledig gratis boekhoudprogramma
- korting bij jaarabonnementen
- inclusief offertes (en online ondertekenen)
- gericht op freelancers & zzp'ers
Compleet boekhoudprogramma voor het mkb. Software is volledig zelf ontwikkeld (geen overnames of externe modules). AFAS SB+ is flexibel, en geeft veel inzicht in de cijfers. Zoals een top-5 klanten, berekening van je winstmarge of andere overzichten van je administratie. Het kost 59 euro per maand.
- volledig zelf ontwikkeld
- beste salaris en HR-modules
- veel vrijheid in instellingen
- beste rapportages
Met Informer ben je zeker van een correcte boekhouding. Eenvoudig factureren, automatische btw-aangifte en boekhoudhulp van de Belastingdienst voor 15 euro per maand. Ook scan je snel bonnen met de Informer-app. Geschikt voor ZZP, MKB, starters en stichtingen.
De software van Exact neemt je administratieve werk uit handen en leert van jouw eerder gemaakte keuzes. Het biedt integraties met 220+ zakelijke softwareprogramma’s. De software is betrouwbaar en vooral populair bij middelgrote mkb-bedrijven. Het goedkoopste pakket kost 42 euro per maand.
Het complete boekhoudpakket van Visma eAccounting biedt innovatieve en gebruiksvriendelijke software. Hiermee kun je onbeperkt factureren en boekhouden voor 21 euro per maand inclusief handige app, e-learnings en klantenservice.
Een boekhoudprogramma is zeker niet verplicht. Je kunt ook boekhouden in Excel. Als je goed bent met het maken van macro’s en formules kun je hier zelfs je hele administratie in bijhouden. Wel dien je dan zelf alle berekeningen te maken en moet je de aangiftes voor de omzet- en inkomstenbelasting zelf indienen.
Veelgestelde vragen
Enkele veelgestelde vragen van ondernemers die de bruto naar netto berekening willen maken:
Hoeveel belasting moet je betalen bij een eenmanszaak?
Bij de eenmanszaak heb je te maken met omzetbelasting en inkomstenbelasting. Hoeveel je moet betalen is afhankelijk van je omzet en resultaat. De inkomstenbelasting is ook afhankelijk van je privésituatie. Om dit te berekenen kun je een boekhoudprogramma gebruiken of een boekhouder inschakelen.
Wat is mijn winst uit onderneming?
De winst uit je onderneming is je omzet min je kosten en afschrijvingen. Hiermee bereken je jouw inkomstenbelasting. Jouw netto besteedbaar inkomen is het bedrag dat je overhoudt nadat je alle belastingen, toeslagen, premies en aftrekposten hebt verwerkt. Als je het precies wilt weten kun je een boekhoudprogramma gebruiken of een boekhouder inschakelen.