Ondernemen & internet
menu
e-boekhouden

Privé-onttrekkingen

privé-onttrekkingen: elke ondernemer die voor de omzetbelasting de belastingaangifte zelf doet is het wel eens tegengekomen. Maar wat houdt dit precies in? Is het hetzelfde als je winst of is het een hele andere post? Het laatste is ’t geval.

Inhoud:

Als zelfstandig ondernemer krijg je van de belastingdienst bij elke aangifte van de omzetbelasting de vraag wat je privé-onttrekkingen zijn geweest over een bepaalde periode. Een goed eenvoudig boekhoudprogramma zal het uitleggen, maar als je geen gebruikmaakt van boekhoudsoftware dien je dit soort termen zelf te leren kennen.

Ben je op zoek naar een boekhoudprogramma? De populairste kun je gemakkelijk en snel vergelijken in ons overzicht van boekhoudprogramma’s.

Privé-onttrekking is het privégebruik van goederen en/of diensten

privé-onttrekking

Denk niet dat privé-onttrekking en winst of salaris hetzelfde is. Dit misverstand leeft bij veel (beginnende) ondernemers. Sommigen denken dat ze, bij een eenmanszaak of vof, verplicht zijn om de winst op te geven als privé-onttrekkingen, maar dat is niet waar. Je winst en salaris blijkt later uit de aangifte van de inkomstenbelasting en hoef je dus bij de omzetbelasting nog niet op te geven.

Als je een uitgave betaalt met je zakelijke bankpas omdat je privé geen saldo hebt, dien je dit  bij een bv direct in je boekhouding te corrigeren. Maar bij de eenmanszaak of vof kijkt de belastingdienst niet zo sterk naar je bankrekening, zolang de boekhouding maar klopt. Toch vraagt de belastingdienst ook bij deze ondernemingsvormen hoeveel privé-onttrekkingen je hierbij hebt.

Hier is de belastingdienst vooral benieuwd naar het privégebruik van goederen en/of diensten. Deze bepalen mede de winst en btw-afdracht en moet je apart in de administratie verwerken.

De belastingdienst is benieuwd naar het privégebruik van goederen of diensten.

Wat is zakelijk, wat is privé?

Auto van de zaak?
Auto van de zaak?

Een belangrijke privé-onttrekking is het privégebruik van zaken waarover geen btw is betaald. Privé moet je wél btw betalen, dus kun je niet zomaar een laptop of bedrijfsauto van je onderneming privé overnemen voor het bedrag waarop het op de balans staat. Doe je dat wel, dan moet je de btw verrekenen als privé-onttrekking.

Het bekendste voorbeeld daarvan is de auto van de zaak. Hierbij heb je niet alleen een bijtelling, maar kun je ook bij de btw-aangifte te maken krijgen met een privé-onttrekking. Als je geen administratie van je privégebruik bijhoudt dan bepaalt de belastingdienst dat je 2,7 procent van de cataloguswaarde van de auto, inclusief btw en bpm, moet opgeven als privé-onttrekking. Veel ondernemers doen dit bij de laatste btw-aangifte van het jaar.

Auto van de zaak zonder administratie voor je privégebruik? Mogelijk een privé-onttrekking.

Je kunt er ook mee te maken krijgen als je deze auto verplaatst naar je privévermogen. Ook zakendiners bestaan vaak uit gemengde kosten. Deze kosten boek je het gemakkelijkst volledig op de zaak, waarbij je bij de aangifte een deel als privé-onttrekking opgeeft.

Zaken uit de onderneming privé overnemen zonder btw

Andere mogelijke privé-onttrekkingen zijn bijvoorbeeld een laptop, telefoon of bureau die je op het bedrijf hebt gezet. Als je deze niet langer zakelijk gebruikt maar deze privé nog wel wilt gebruiken dan kun je deze privé overnemen. Meestal heb je deze dan al afgeschreven en hoef je hiervoor niet meer te betalen. Maar als deze niet volledig afgeschreven zijn dien je hierover de dagwaarde van te betalen aan je bedrijf, inclusief btw. Doe je dit niet dan doe je een privé-onttrekking, want deze behoorde wel tot het ondernemingsvermogen. De belastingdienst ziet het dan als een betaling in natura.

Betalingen in natura ziet de belastingdienst soms als privé-onttrekking.

Ook het pand waar je gebruik van maakt kan een privé-onttrekking zijn. Als je het afgelopen jaar in een pand woonde dat je hoofdverblijf was en behoorde tot je ondernemingsvermogen, dan dien je het woningforfait bij je winst te tellen. Maar als het gaat om een pand dat je onderneming huurde en waarvan jij een deel als woning gebruikte, dan dien je de huur voor de woning als privé-onttrekking te boeken.

Je privé-onttrekkingen bestaan in veel gevallen dus uit het gebruik van goederen, locaties of andere diensten waarbij je onderneming en privéleven (mogelijk) in elkaar overlopen.

Ben je op zoek naar een boekhoudprogramma? De populairste kun je gemakkelijk en snel vergelijken in ons overzicht van boekhoudprogramma’s.