Ondernemen & Internet

Ondernemersaftrek

Door ondernemersaftrek betalen ondernemers met een eenmanszaak minder inkomstenbelasting. Voor de aftrekposten gelden er voorwaarden, zoals het urencriterium. Als je hieraan voldoet heb je recht op meer belastingaftrek en hou je netto meer geld over bij hetzelfde bruto-inkomen.

Wat is ondernemersaftrek?

ondernemersaftrek mag je aftrekken van de belastingOndernemers met een eenmanszaak of vof betalen inkomstenbelasting over de winst. Die belasting is lager dan bij hetzelfde inkomen uit loondienst, want met deze rechtsvormen krijg je ondernemersaftrek.

De belastingdienst of boekhouders noemen het fiscale voordelen. Deze speciale belastingkorting mag je eerst van de winst aftrekken. Het bedrag dat overblijft is het belastbaar inkomen waarover je inkomstenbelasting betaalt.

Regel je administratie zelf met een goed boekhoudprogramma. Probeer e‑Boekhouden.nl, SnelStart of MoneyMonk vrijblijvend uit. Meer dan 100.000+ ondernemers gingen je voor.

Door deze aftrekposten betalen ondernemers minder inkomstenbelasting. De ondernemersaftrek bestaat bij een eenmanszaak bijvoorbeeld uit de zelfstandigenaftrek, mkb-winstvrijstelling en startersaftrek. Daarnaast is er soms extra belastingvoordeel als je voldoet aan specifieke voorwaarden.

Aftrekposten bij een eenmanszaak

aftrek bij een eenmanszaakEr zijn verschillende aftrekposten voor de eenmanszaak. Hoeveel je van de winst kunt aftrekken hangt af van je persoonlijke situatie. Ondernemers die online boekhouden zien de ondernemersaftrek soms automatisch terug in het boekhoudprogramma.

Als dit niet zo is, of als je hiervoor geen software gebruikt, moet je dit zelf uitzoeken. De belastingdienst helpt hier wel bij, maar het is goed om vooraf te weten welke aftrek je zoal recht op hebt. Zie voor een voorbeeld van een berekening van de ondernemersaftrek de bruto/netto-berekening bij een eenmanszaak.

Door ondernemersaftrek hebben ondernemers met een eenmanszaak fiscale voordelen.

Zie ook de info over facturen maken, alles rond online boekhouden, of onze suggesties voor een boekhoudprogramma voor de eenmanszaak.

Ondernemersaftrek bij een eenmanszaak

Alle posten die ondernemers van de belasting mogen aftrekken worden gezamenlijk ook wel de ‘ondernemersaftrek’ genoemd, het gaat dan om:

  • Zelfstandigenaftrek: bekende belastingaftrek voor zelfstandig ondernemers. In 2025 is deze 2.470 euro.
  • Startersaftrek: een verhoging van de zelfstandigenaftrek van 2.123 voor startende ondernemers (eerste drie jaar).
  • Speur en Ontwikkelingswerk: ondernemers die minimaal 500 uur besteden aan onderzoek (goedgekeurd door AgentschapNL) komen in aanmerking voor de S&O-regeling.
  • Meewerkaftrek: Als je partner onbetaald meewerkt in de onderneming, kun je mogelijk de meewerkaftrek toepassen. De aftrek hangt af van de winst en het aantal gewerkte uren.
  • Stakingsaftrek: wanneer je onderneming stopt kun je de stakingsaftrek toepassen. De stakingsaftrek haal je van de winst af die je realiseert bij het staken van de onderneming.
  • Investeringsaftrek: Een onderneming die investeert in bedrijfsmiddelen kan soms een deel van de winst aftrekken dankzij de Kleinschaligheidsinvesteringaftrek (KIA) en een milieuinvesteringsaftrek.
  • MKB-winstvrijstelling: Over een deel van de winst betalen ondernemers met een eenmanszaak of vof geen belasting. In 2025 is deze aftrek 12,7 procent van de winst. Andere aftrekposten verreken je eerst.
  • Zwanger en zzp’er: Zwangerschap levert zelf geen ondernemersaftrek op, maar de ZEZ regeling biedt wel een tijdelijke uitkering. Ook gelden er voor zwangere zzp’ers aangepaste regels zodat ze kunnen voldoen aan voorwaarden voor bestaande aftrek, zoals het urencriterium.

Wie hebben er recht op ondernemersaftrek?

belastingdienst stelt voorwaarden aan ondernemersaftrekDe belastingdienst heeft voorwaarden waaraan ondernemers moeten voldoen voordat ze fiscale aftrek mogen toepassen. Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek, twee bekende aftrekposten, gelden bijvoorbeeld de volgende voorwaarden:

  • Je drijft de onderneming zelf (of met anderen)
  • Je bent zelfstandig ondernemer (ondernemer voor de belastingdienst)
  • Aan het begin van het kalenderjaar heb je de AOW-leeftijd nog niet bereikt
  • Je voldoet aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per kalenderjaar)

Zie ook de info over facturen maken, alles rond het opzetten van een zzp-boekhouding of onze suggesties voor een boekhoudprogramma voor de eenmanszaak.

Veelgestelde vragen

Enkele veelgestelde vragen over ondernemersaftrek zijn:

Welke ondernemersaftrek heb ik recht op?

Met een eenmanszaak of vof zijn er meerdere aftrekposten mogelijk, maar of je hier ook recht op hebt is per ondernemer verschillend. Zo moet je voor de fiscale voordelen van de starters- of zelfstandigenaftrek eerst voldoen aan het urencriterium.

Welke aftrekposten gelden voor een eenmanszaak?

Met een eenmanszaak of vof is er ondernemersaftrek mogelijk voor de inkomstenbelasting. De bekendste aftrekposten zijn de starters- en zelfstandigenaftrek. Voordat je deze aftrek kunt toepassen moet je voldoen aan enkele regels van de belastingdienst. Zo moet je voldoen aan een urencriterium.

Hoe verwerk ik de ondernemersaftrek bij de aangifte?

De meeste fiscale voordelen van een eenmanszaak zijn van toepassing op de inkomstenbelasting. Bij de aangifte krijg je belastingkorting als je voldoet aan enkele voorwaarden. Met een boekhoudprogramma kun je deze aftrek vaak zelf berekenen. Je kunt ook een boekhouder inschakelen voor de belastingaangifte.

Onze redactie

Onze redactie

Ondernemen & Internet is een website van Eurolutions. Alle berichten zijn geschreven door onze eigen redactie.

Meer over ons